Как ИП на УСН и Патенте легально уменьшить налоги на взносы?

Этому лайфхаку уже 3 года, но мы всё ещё видим, как многие предприниматели переплачивают. Давайте разберёмся раз и навсегда, чтобы законно оставить больше денег в бизнесе.

Суть в одном предложении: вы можете уменьшить налог на страховые взносы, даже если ещё не успели их заплатить.

Как это работает?

• Для УСН «Доходы» — через декларацию.
• Для Патента — через уведомление об уменьшении налога.

Никаких лишних заявлений писать не нужно! Но есть нюансы. Давайте разберём по порядку.

1. Взносы за себя (фиксированные). Главное условие: взносы должны относиться к тому же году, за который вы считаете налог. Переносить их с одного года на другой нельзя.
2. Взнос 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. Здесь у вас есть выбор: уменьшить на него налог за 2025 год (а заплатить до 1 июля 2026) или учесть при расчёте налога за 2026 год.

А теперь самое важное — про сотрудников!

1. Если у вас нет сотрудников: на УСН «Доходы» и на Патенте вы можете уменьшить налог до нуля. При этом на УСН можно учесть взносы, даже если вы ещё не перечислили их в бюджет.
2. Если у вас есть сотрудники: на УСН «Доходы» и на Патенте налог можно уменьшить не более чем на 50%. При этом на УСН учитываются только фактически уплаченные суммы.

Эта возможность — не повод забывать о взносах навсегда. Это просто отсрочка. Если вы уменьшили налог, но так и не перечислили сами взносы, налоговая это увидит. Итог: вам доначислят налог, пени и, возможно, штраф.

️Не рискуйте! Ошибка в расчётах может привести к доначислениям и спорам с ФНС. Чтобы гарантированно применить все вычеты и сэкономить законно, доверьте расчёт нам.
Напишите нам, и мы проконсультируем вас по вашему конкретному случаю!

Заказать обратный звонок